300億左右市值的國聯(lián)證券，旗下專注投行的子公司華英證券，突然遭到大量投資者索賠，究竟是什么情況，而在去年，國聯(lián)證券突然對(duì)這家子公司減資。

8月5日晚間，國聯(lián)證券公告，公司全資子公司華英證券證券有限責(zé)任公司(下稱“華英證券”)收到山東省濟(jì)南市中級(jí)人民法院(下稱“濟(jì)南中院”)傳達(dá)的《開庭傳票》《舉證通知書》和《告知審判庭組成人員通知書》，案由為證券虛假陳述責(zé)任糾紛。

公告顯示，原告亢雅欣等共15名投資者提起普通代表人訴訟，要求山東龍力生物科技股份有限公司(下稱“龍力生物”)賠償因其證券虛假陳述行為造成的投資者損失共計(jì)人民幣276.21萬元，除龍力生物外的程少博等17名自然人、華英證券及立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)共19名被告承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

(相關(guān)資料圖)

原告后續(xù)撤回對(duì)其中5名自然人被告的起訴，自然人被告數(shù)量變?yōu)?2名。濟(jì)南中院決定適用普通代表人訴訟程序?qū)徖?，并進(jìn)行權(quán)利登記。

“禍起”龍力生物

華英證券所涉及的龍力生物案件，正是4月1日證監(jiān)會(huì)發(fā)布的2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例中的一個(gè)，是上市公司直接刪改會(huì)計(jì)資料實(shí)施財(cái)務(wù)造假的典型案件。

2015年至2017年，龍力生物通過刪改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、偽造會(huì)計(jì)憑證等方式，導(dǎo)致2015年度虛增資產(chǎn)近5億元，虛減負(fù)債17億余元，虛增利潤近1.4億元；2016年度虛增資產(chǎn)近1.3億元，虛減負(fù)債28億余元，虛增利潤近2.5億元；2017半年度虛減負(fù)債29億余元，虛增利潤近2億元。

2021年1月13日，中國證監(jiān)會(huì)已經(jīng)對(duì)龍力生物及程少博等18名責(zé)任主體進(jìn)行了相應(yīng)的處罰。證監(jiān)會(huì)對(duì)龍力生物信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，決定對(duì)龍力生物責(zé)令改正，給予警告并處以60萬元罰款；并對(duì)時(shí)任龍力生物法定代表人、龍力生物董事長，公司實(shí)際控制人程少博等多名責(zé)任主體給予警告，并處以罰款。公司已于2020年7月15日被摘牌。

龍力生物因虛增銀行存款及虛減對(duì)外借款及相關(guān)費(fèi)用、未披露對(duì)外擔(dān)保、未及時(shí)披露重大訴訟和仲裁、擅自改變首次公開發(fā)行股票所募集資金的用途等虛假陳述行為，被李立群等1628名投資者提起訴訟，要求判令龍力生物賠償各原告的投資差額損失、傭金及印花稅損失。

除了“主角”龍力生物外，還有程少博等12名自然人、華英證券和立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)，被原告要求判令承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

原告表示，基于對(duì)信息披露的信賴，投資者購買了龍力生物股票，導(dǎo)致投資損失。而華英證券作為龍力生物股票上市的保薦人及證券承銷商，未能履行監(jiān)管職責(zé)；立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)作為專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)相關(guān)披露文件出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)意見，其未盡勤勉職責(zé)，導(dǎo)致在審計(jì)過程中未能發(fā)現(xiàn)、披露相關(guān)事實(shí)。

目前該案已被濟(jì)南中院受理，一審尚未開庭。

對(duì)此，國聯(lián)證券稱，鑒于上述案件尚未開庭審理，涉案金額尚在統(tǒng)計(jì)過程中，目前無法判斷對(duì)公司本期利潤或期后利潤的影響。目前財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，經(jīng)營正常。公司將及時(shí)披露案件進(jìn)展情況，敬請(qǐng)投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

因保薦業(yè)務(wù)違規(guī)，去年收3份罰單

據(jù)國聯(lián)證券年報(bào)披露，2021年內(nèi)華英證券收到了三份監(jiān)管罰單，均與保薦業(yè)務(wù)違規(guī)有關(guān)。

2021年2月26日，江蘇證監(jiān)局對(duì)華英證券出具了《監(jiān)管警示函》，因華英證券存在撤回及被否申報(bào)IPO項(xiàng)目比例較高，投行執(zhí)業(yè)質(zhì)量不高，質(zhì)控內(nèi)核把關(guān)不嚴(yán)的問題。

同年5月21日，上交所對(duì)華英證券出具了《關(guān)于對(duì)華英證券有限責(zé)任公司的監(jiān)管工作函》

，因?yàn)槿A英證券作為青島融海國有資本投資運(yùn)營有限公司非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目的聯(lián)席主承銷商，存在履職不到位的問題，

2021年11月2日，因擔(dān)任龍力生物首次公開發(fā)行股票并上市的保薦機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，山東證監(jiān)局對(duì)華英證券及保薦代表人岳遠(yuǎn)斌、葛娟娟采取監(jiān)管措施。

2021年投行業(yè)務(wù)同比激增74.38%

根據(jù)國聯(lián)證券年報(bào)可知，子公司華英證券從事包括股權(quán)融資業(yè)務(wù)、債券融資業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)和新三板業(yè)務(wù)在內(nèi)的投行業(yè)務(wù)。

華英證券2021年?duì)I業(yè)收入5.53億元，較2020年的3.35億元增長64.90%；凈利潤為0.72億元，較2020年的0.60億元增長19.46%。

值得注意的是，華英證券作為國聯(lián)證券專職投行業(yè)務(wù)的子公司，2021年的投行業(yè)務(wù)收入為5.20億元，同比增幅高達(dá)74.38%，而同年券商投行業(yè)務(wù)的平均增速僅為4.12%。國聯(lián)證券曾表示，2022年華英證券將持續(xù)做大IPO業(yè)務(wù)，全力將其打造為投行品牌業(yè)務(wù)；進(jìn)一步深化與母公司的業(yè)務(wù)協(xié)同，通過“投行+投資”模式，推進(jìn)投行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。

但在去年8月，國聯(lián)證券忽然對(duì)華英證券減資6億元，注冊(cè)資本由8億元減少至2億元。就在國聯(lián)證券宣布對(duì)華英證券減資后兩個(gè)月，國聯(lián)證券就向包括光大證券、中金公司、海通證券、湘財(cái)證券、國泰君安、中海信托、招商基金等金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)23家股東非公開發(fā)行4.54億股，募集資金50.90億元。募集資金的投向包括自營及股權(quán)衍生品等交易業(yè)務(wù)，信用交易業(yè)務(wù)，以及增加子公司投入等。

當(dāng)時(shí)對(duì)于減資，國聯(lián)證券公告稱，是為提高公司資金整體使用效率，公司決定將華英證券的注冊(cè)資本由人民幣8億元減少至人民幣2億元。

國聯(lián)證券表示，經(jīng)測(cè)算，華英證券本次減資后，其注冊(cè)資本、凈資本、各項(xiàng)風(fēng)控指標(biāo)及流動(dòng)性能夠滿足監(jiān)管要求和經(jīng)營需要，同時(shí)能夠提高公司資金整體使用效率。本次減資事項(xiàng)不改變?nèi)A英證券的股權(quán)結(jié)構(gòu)，不會(huì)導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更，不會(huì)對(duì)公司當(dāng)期損益產(chǎn)生重大影響。

（文章來源：中國基金報(bào)）