12月30日晚間，證監(jiān)會公告稱，對《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》（下稱《科創(chuàng)指引》）進行了修訂。在原有的科創(chuàng)屬性評價標準基礎上，明確符合規(guī)定的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用營業(yè)收入指標，并優(yōu)化科創(chuàng)屬性發(fā)明專利指標和情形的表述。

《科創(chuàng)指引》第一條規(guī)定，采用第五套上市標準申報科創(chuàng)板的企業(yè)，可不適用科創(chuàng)屬性關于營業(yè)收入的指標，主要是考慮到科創(chuàng)板第五套上市標準沒有營業(yè)收入要求。

根據(jù)《關于開展創(chuàng)新企業(yè)境內發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等規(guī)定，已境外上市紅籌企業(yè)的上市標準也無營業(yè)收入要求。但該類企業(yè)申報科創(chuàng)板可否豁免適用營業(yè)收入指標，在相關規(guī)則中尚無明確規(guī)定。

(相關資料圖)

此外，科創(chuàng)屬性關于發(fā)明專利的指標，對于沒有營業(yè)收入的企業(yè)來說，表述不夠準確，需要優(yōu)化調整。

“ 為做好上市標準與板塊定位規(guī)則的配套銜接、保持立法邏輯一致，我們對《科創(chuàng)指引》相關條款進行了修訂。”證監(jiān)會稱。

就修訂的內容來看，主要體現(xiàn)在以下方面：

一方面，增加符合條件的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用《科創(chuàng)指引》關于營業(yè)收入指標的規(guī)定。也就是，在《科創(chuàng)指引》第一條增加“或按照《關于開展創(chuàng)新企業(yè)境內發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第（4）項指標的規(guī)定”。

另一方面，修訂《科創(chuàng)指引》發(fā)明專利指標的表述。將《科創(chuàng)指引》第一條第一款第（3）項“形成主營業(yè)務收入的發(fā)明專利5項以上”修改為“應用于公司主營業(yè)務的發(fā)明專 利 5 項以上”；將第二條第（5）項“形成核心技術和主營業(yè)務收入的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項以上”修訂為“形成核心技術和應用于主營業(yè)務的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項以上”。

此外，證監(jiān)會對《科創(chuàng)指引》個別法條的引用作了調整。

為做好規(guī)則配套銜接，上海證券交易所（下稱“上交所”）修訂并發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》（下稱《暫行規(guī)定》）。相關修訂內容與《科創(chuàng)指引》的修訂內容一致。

另外，《暫行規(guī)定》對發(fā)行人是否符合科創(chuàng)板定位的自我評估和保薦機構的專項核查意見作出了細化和具體要求。

“保薦機構應當聚焦國家戰(zhàn)略發(fā)展方向，培育推薦優(yōu)質企業(yè)到科創(chuàng)板上市，進一步加強對發(fā)行人是否符合科創(chuàng)板定位要求的核查把關，按照符合科創(chuàng)板支持方向、符合科技創(chuàng)新行業(yè)領域要求、符合科創(chuàng)屬性相關指標或情形等維度作出專業(yè)判斷，并在申報文件中充分、客觀反映核查依據(jù)。上交所始終堅持科創(chuàng)板定位，堅持開門辦審核，與市場各方形成合力，推動引導資本市場資金投向國家重點支持發(fā)展的科技創(chuàng)新領域。”上交所稱。

上交所表示，下一步，將進一步加強科創(chuàng)板支持科技創(chuàng)新的體制機制建設，聚焦支持“硬科技”企業(yè)上市，助力科技、資本與實體經濟高水平循環(huán)，支持高水平科技自立自強，從源頭上提升上市公司質量，持續(xù)推動科創(chuàng)板高質量發(fā)展。