中國證監(jiān)會網(wǎng)站4月14日公布的中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局行政處罰決定書(〔2020〕2號)顯示，經(jīng)查明，巴士在線股份有限公司(以下簡稱“巴士股份”，股票簡稱“*ST巴士”，002188.SZ)存在以下違法事實：

巴士股份全資子公司巴士在線科技有限公司(以下簡稱“巴士科技”)違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號—收入》的規(guī)定，在收入確認(rèn)依據(jù)不充分的情況下，對其部分經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)收入，累計虛增2017年1月至9月營業(yè)收入4393.64萬元。巴士科技納入巴士股份合并報表范圍后，導(dǎo)致巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告披露的信息存在虛假記載。其中：2017年第一季度報告虛增1月至3月營業(yè)收入1329.92萬元、凈利潤1072.20萬元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為268.87%，使巴士股份當(dāng)期凈利潤由虧損變?yōu)橛?2017年半年度報告虛增1月至6月營業(yè)收入3398.40萬元、凈利潤2706.11萬元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為127.17%，使巴士股份當(dāng)期凈利潤由虧損變?yōu)橛?2017年第三季度報告虛增1月至9月營業(yè)收入4393.64萬元、凈利潤3493.88萬元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為33.45%。2018年7月4日，巴士股份對2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告進(jìn)行了更正并公告。

巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告均經(jīng)董事會審議通過，簽字董事均為周鑫、王獻(xiàn)蜀、金一棟、趙斌、蔣中瀚、吳旻、金洪飛、陳信勇、陳銀華等9人;亦經(jīng)監(jiān)事會審議通過，簽字監(jiān)事均為孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡等5人。同時，巴士股份董事、高級管理人員關(guān)于2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告的書面確認(rèn)意見，簽字董事均為周鑫、王獻(xiàn)蜀、金一棟、趙斌、蔣中瀚、吳旻、金洪飛、陳信勇、陳銀華等9人;簽字高級管理人員均為王獻(xiàn)蜀、金一棟、蔣中瀚、吳旻、夏秋紅等5人。林盼東時任巴士科技財務(wù)總監(jiān)。

巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告的虛假記載行為違反了2005年《證券法》笫六十三條“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。對巴士股份的上述違法行為，巴士股份時任法定代表人、總經(jīng)理王獻(xiàn)蜀(兼任巴士科技董事長、總經(jīng)理)、周鑫、蔣中瀚、林盼東為直接負(fù)責(zé)的主管人員，金一棟、趙斌、吳旻、夏秋紅，陳信勇、陳銀華、金洪飛、孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡是其他直接責(zé)任人員。其中，王獻(xiàn)蜀無法直接送達(dá)《行政處罰事先告知書》，浙江監(jiān)管局對其公告送達(dá)，待送達(dá)生效后另案處理。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，浙江監(jiān)管局決定：

一、對巴士股份給予警告，并處以40萬元罰款;

二、對周鑫、蔣中瀚、林盼東給予警告，并分別處以10萬元罰款;

三、對金一棟、吳旻、趙斌、夏秋紅給予警告，并分別處以5萬元罰款;

四、對陳信勇、陳銀華、金洪飛、孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡給予警告，并分別處以3萬元罰款。

巴士股份系由浙江新嘉聯(lián)電子有限公司整體變更設(shè)立。2006年11月8日,浙江新嘉聯(lián)電子有限公司全體股東簽訂了《浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司(籌)發(fā)起人協(xié)議書》。2006年11月22日,公司在浙江省工商行政管理局正式登記注冊成立，注冊號為3300002000192,注冊資本為6000萬元。上海天紀(jì)投資有限公司為第一大股東，持股比例為20.3%。

2016年1月22日,公司中文名稱由“浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司”變更為“巴士在線股份有限公司”。2015年12月25日，新嘉聯(lián)發(fā)布的關(guān)于變更公司名稱及經(jīng)營范圍的公告稱，浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司于2015年12月24日召開第四屆董事會第一次會議審議通過了《關(guān)于變更公司名稱的議案》、《關(guān)于變更公司經(jīng)營范圍的議案》。公司擬將名稱由“浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司”變更為“巴士在線股份有限公司”。鑒于公司進(jìn)行的重大資產(chǎn)重組實施完成后，公司的基本情況和業(yè)務(wù)構(gòu)成發(fā)生重大變化，為使公司名稱和公司目前的實際情況相適應(yīng)，并充分體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)一步契合未來的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略發(fā)展需要，公司擬將中文名稱及英文名稱作上述變更。

2015年11月24日，浙江新嘉聯(lián)電子股份有限公司發(fā)布發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易實施情況報告暨新增股份上市公告書稱，新嘉聯(lián)擬以發(fā)行股份和支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購買巴士在線科技有限公司100%的股權(quán)，交易金額為16.85億元;同時新嘉聯(lián)擬向特定對象天紀(jì)投資發(fā)行股份募集配套資金3.44億元，所募集資金扣除中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用后將全部用于支付本次交易的現(xiàn)金對價，不足部分以自有資金支付。

2018年7月4日，巴士股份發(fā)布定期報告更正公告稱，公司對前期相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行更正。本次更正僅修訂2017年一季度、半年度、三季度報告業(yè)績。公司下屬子公司巴士在線科技有限公司未嚴(yán)格按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號--收入》的要求確認(rèn)營業(yè)收入。2017年12月，受王獻(xiàn)蜀失聯(lián)無法正常履職影響，巴士科技諸多客戶合作態(tài)度轉(zhuǎn)向觀望，預(yù)算內(nèi)的重點項目無法實施，客戶不配合提供與收入確認(rèn)相關(guān)的相應(yīng)資料。2018年1月底，巴士科技董事會決定對經(jīng)營情況進(jìn)行自查。通過自查，巴士科技業(yè)務(wù)部門提供給財務(wù)的部分收入確認(rèn)依據(jù)不充分，……巴士科技經(jīng)與年審會計師事務(wù)所溝通，對不符合收入確認(rèn)條件的營業(yè)收入實施紅字沖減，并按沖減后的營業(yè)收入編制2017年度合并財務(wù)報表及年度報告。

同日，巴士股份發(fā)布了修正后的2017年一季度、半年度、三季度報告。

天眼查資料顯示，巴士在線科技有限公司是一家跨平臺移動互聯(lián)網(wǎng)公司,旗下?lián)碛懈采w全國21個主流消費(fèi)城市的全國性移動電視媒體平臺、我拍移動視頻社區(qū)、我玩移動生活社區(qū)。公司從2013年啟動“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略，全面從戶外新媒體向移動互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型，致力通過移動電視媒體平臺、我拍移動視頻社區(qū)、我玩移動生活社區(qū)三個業(yè)務(wù)板塊建立一個在移動互聯(lián)網(wǎng)時代公交場景下的移動生態(tài)圈。巴士科技為巴士股份全資子公司。

王獻(xiàn)蜀2015年12月24日至2018年1月24日任巴士股份總經(jīng)理，2015年12月24日至2018年8月1日任公司董事。同時，王獻(xiàn)蜀任巴士科技董事長兼總經(jīng)理。

周鑫2015年12月24日至今任巴士股份董事長兼公司董事。蔣中瀚2017年12月12日至2018年1月26日任巴士股份代理總經(jīng)理，2018年1月26日至今任總經(jīng)理，2015年12月24日至今任董事會秘書，2013年8月21日至2018年2月12日任財務(wù)總監(jiān)，2014年5月9日至2018年12月23日任公司董事。

林盼東2018年2月12日至今任巴士股份財務(wù)總監(jiān)，2018年8月1日至2018年12月23日任公司董事。金一棟2012年11月10日至2015年12月23日任巴士股份總經(jīng)理，2015年12月24日至2019年7月1日任常務(wù)副總經(jīng)理。2012年11月10日至2019年7月1日任公司董事。同時，林盼東和金一棟任巴士科技公司董事。

吳旻2015年12月24日至2018年1月26日任巴士股份副總經(jīng)理兼公司非獨立董事。趙斌2012年11月10日至2018年12月23日任巴士股份董事，2012年3月26日至2015年12月23日任副總經(jīng)理兼董事會秘書。陳信勇2012年11月10日至2018年12月23日任巴士股份獨立董事。陳銀華2012年11月10日至2018年12月23日任巴士股份獨立董事。金洪飛2012年11月10日至2018年12月23日任巴士股份獨立董事。

孫浩初2012年11月10日至2019年7月12日任巴士股份監(jiān)事會主席兼監(jiān)事。樓亦雄2014年5月9日至2018年12月23日任巴士股份監(jiān)事。莊嚴(yán)2015年12月24日至2018年12月23日任巴士股份監(jiān)事。錢紀(jì)林2006年11月9日至2019年7月12日任巴士股份監(jiān)事。鄧歡2015年12月24日至2018年12月20日任巴士股份監(jiān)事。

《證券法》笫六十三條規(guī)定：

《證券法》第一百九十三條規(guī)定：

以下為原文：

行政處罰決定書[2020] 2號

當(dāng)事人：巴士在線股份有限公司(以下簡稱“巴士股份”)，住所：浙江省嘉善縣，法定代表人周鑫。

周鑫，男，1978年12月出生，巴士股份董事長，住址：浙江省杭州市余杭區(qū)。

蔣中瀚，男，1977年9月出生，時任巴士股份財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。

林盼東，男，1977年4月出生，時任巴士在線科技有限公司(以下簡稱“巴士科技”)財務(wù)總監(jiān)，住址：上海市徐匯區(qū)。

金一棟，男，1967年10月出生，時任巴士股份董事、常務(wù)副總經(jīng)理，住址：浙江省海鹽縣。

吳旻，男，1978年11月出生，時任巴士股份董事、副總經(jīng)理，住址：上海市浦東新區(qū)。

趙斌，男，1981年1月出生，巴士股份董事，住址：浙江省杭州市下城區(qū)。

夏秋紅，女，1968年9月出生，時任巴士股份副總經(jīng)理，住址：上海市閔行區(qū)。

陳信勇，男，1963年6月出生，巴士股份獨立董事，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。

陳銀華，男，1963年2月出生，巴士股份獨立董事，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。

金洪飛，男，1970年8月出生，巴士股份獨立董事，住址：上海市楊浦區(qū)。

孫浩初，男，1953年5月出生，時任巴士股份監(jiān)事會主席，住址：浙江省嘉善縣。

樓亦雄，男，1967年8月出生，巴士股份監(jiān)事，住址：安徽省安慶市。

莊嚴(yán)，男，1970年6月出生，巴士股份監(jiān)事，住址：浙江省杭州市下城區(qū)。

錢紀(jì)林，男，1957年10月出生，時任巴士股份職工監(jiān)事，住址：浙江省嘉善縣。

鄧歡，女，1980年10月出生，時任巴士股份職工監(jiān)事，住址：江西省南昌市。

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對巴士股份信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人吳旻提出陳述、申辯意見，未要求聽證。其他當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，巴士股份存在以下違法事實：

巴士股份全資子公司巴士科技違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號—收入》的規(guī)定，在收入確認(rèn)依據(jù)不充分的情況下，對其部分經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)收入，累計虛增2017年1月至9月營業(yè)收入43,936,446.57元。巴士科技納入巴士股份合并報表范圍后，導(dǎo)致巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告披露的信息存在虛假記載。其中：2017年第一季度報告虛增1月至3月營業(yè)收入13,299,201.43元、凈利潤10,721,960.12元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為268.87%，使巴士股份當(dāng)期凈利潤由虧損變?yōu)橛?2017年半年度報告虛增1月至6月營業(yè)收入33,983,987.48元、凈利潤27,061,114.67元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為127.17%，使巴士股份當(dāng)期凈利潤由虧損變?yōu)橛?2017年第三季度報告虛增1月至9月營業(yè)收入43,936,446.57元、凈利潤34,938,845.85元，占當(dāng)期披露凈利潤的比例為33.45%。2018年7月4日，巴士股份對2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告進(jìn)行了更正并公告。

巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告均經(jīng)董事會審議通過，簽字董事均為周鑫、王獻(xiàn)蜀、金一棟、趙斌、蔣中瀚、吳旻、金洪飛、陳信勇、陳銀華等9人;亦經(jīng)監(jiān)事會審議通過，簽字監(jiān)事均為孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡等5人。同時，巴士股份董事、高級管理人員關(guān)于2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告的書面確認(rèn)意見，簽字董事均為周鑫、王獻(xiàn)蜀、金一棟、趙斌、蔣中瀚、吳旻、金洪飛、陳信勇、陳銀華等9人;簽字高級管理人員均為王獻(xiàn)蜀、金一棟、蔣中瀚、吳旻、夏秋紅等5人。林盼東時任巴士科技財務(wù)總監(jiān)。

以上違法事實清楚，有相關(guān)公告、會議紀(jì)錄、情況說明、會計憑證、相關(guān)人員談話筆錄等證據(jù)證明。

巴士股份2017年第一季度報告、半年度報告、第三季度報告的虛假記載行為違反了2005年《證券法》笫六十三條“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。對巴士股份的上述違法行為，巴士股份時任法定代表人、總經(jīng)理王獻(xiàn)蜀(兼任巴士科技董事長、總經(jīng)理)、周鑫、蔣中瀚、林盼東為直接負(fù)責(zé)的主管人員，金一棟、趙斌、吳旻、夏秋紅，陳信勇、陳銀華、金洪飛、孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡是其他直接責(zé)任人員。其中，王獻(xiàn)蜀無法直接送達(dá)《行政處罰事先告知書》，我局對其公告送達(dá)，待送達(dá)生效后另案處理。

吳旻在其申辯材料中提出：一、其未負(fù)責(zé)財務(wù)工作和營銷工作，除參加上市公司例行董事會外沒有機(jī)會接觸財務(wù)報表，因此巴士股份涉嫌虛增收入等行為，不應(yīng)由其承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，或者不應(yīng)被認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員承擔(dān)主要責(zé)任。二、在我局認(rèn)定的上市公司涉嫌信披違法期間(2017年)，其沒有在巴士科技擔(dān)任職務(wù)。告知書中認(rèn)定其兼任巴士科技副總裁事實與實際情況不符。綜上，要求免除或減輕其責(zé)任。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：吳旻本人于2018年8月8日在接受調(diào)查詢問工作經(jīng)歷時明確表述到“2008年至2018年4月份，在巴士在線科技有限公司工作(即巴士科技)，歷任法務(wù)部總監(jiān)、行政副總裁”。巴士股份2017年8月15日公告的2017年半年度報告關(guān)于“董事、監(jiān)事、高級管理人員情況”中表述到“公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在報告期沒有發(fā)生變動，具體可參見2016年年報”，2017年4月26日公告的2016年年度報告關(guān)于現(xiàn)任董事任職情況中表述到“吳旻先生：.....。2008年2月至今，巴士在線科技有限公司，現(xiàn)任副總裁。”因此，吳旻關(guān)于其涉案期間未在巴士科技任職的申辯意見與事實不符。我局對吳旻的陳述申辯意見予以部分采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我局決定：

一、對巴士股份給予警告，并處以40萬元罰款;

二、對周鑫、蔣中瀚、林盼東給予警告，并分別處以10萬元罰款;

三、對金一棟、吳旻、趙斌、夏秋紅給予警告，并分別處以5萬元罰款;

四、對陳信勇、陳銀華、金洪飛、孫浩初、樓亦雄、莊嚴(yán)、錢紀(jì)林、鄧歡給予警告，并分別處以3萬元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局

2020年4月7日