證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2020年第78次發(fā)審委會(huì)議于昨日召開，審核結(jié)果顯示，浙江華達(dá)新型材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華達(dá)新材”)首發(fā)獲通過。這是今年過會(huì)的第62家企業(yè)(未含科創(chuàng)板)。

截至目前，今年科創(chuàng)板已過會(huì)34家企業(yè)。

華達(dá)新材此次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為海通證券，保薦代表人為鈕嘉、金濤。這是海通證券今年保薦成功的第5單IPO項(xiàng)目。2020年1月10日，海通證券保薦的浙江浙礦重工股份有限公司過會(huì);2020年1月17日，海通證券保薦的中船重工漢光科技股份有限公司過會(huì);2020年3月19日，海通證券保薦的美瑞新材料股份有限公司過會(huì);2020年4月29日，海通證券保薦的上海起帆電纜股份有限公司過會(huì)。

華達(dá)新材主要從事多功能彩色涂層板、熱鍍鋅鋁板及其基板的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。華達(dá)新材控股股東為華達(dá)集團(tuán)，截至2019年10月18日，華達(dá)集團(tuán)持有公司2.27億股股份，持股比例為76.88%;華達(dá)新材實(shí)際控制人為邵明祥、邵升龍兄弟二人。截至2019年10月18日，二人共同持有華達(dá)集團(tuán)100%股權(quán)，其中，邵明祥持有華達(dá)集團(tuán)70%的股權(quán)，邵升龍持有華達(dá)集團(tuán)30%股權(quán);同時(shí)，邵明祥持有華達(dá)新材1549.00萬股股份，持股比例為5.25%;邵升龍持有華達(dá)新材664.00萬股股份，持股比例為2.25%。

綜上所述，截至2019年10月18日，邵明祥、邵升龍通過直接及間接持股方式控制了華達(dá)新材84.38%的股份。邵明祥、邵升龍二人均為中國(guó)國(guó)籍，擁有澳門永久居留權(quán)。

華達(dá)新材此次擬于上交所主板上市，本次公開發(fā)行股份數(shù)量不超過9840萬股(含本數(shù))。華達(dá)新材此次擬募集資金7.50億元，其中，4.50億元用于擴(kuò)建高性能金屬裝飾板、高性能金屬裝飾板基板(含熱鍍鋅工藝)生產(chǎn)線項(xiàng)目，5000萬元用于擴(kuò)建研發(fā)中心項(xiàng)目，2.50億元用于償還銀行貸款。

發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題：

1、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人出口銷售占比較大，出口受到部分國(guó)家“反傾銷”、“反補(bǔ)貼”調(diào)查。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人獲得配額的程序、方式，獲得配額是否合法合規(guī)，是否存在商業(yè)賄賂或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng);(2)發(fā)行人目前優(yōu)惠稅率是否具有可持續(xù)性;(3)外銷市場(chǎng)的反傾銷措施是否會(huì)對(duì)發(fā)行人的銷量和售價(jià)產(chǎn)生不良影響，發(fā)行人能否轉(zhuǎn)嫁相關(guān)成本，毛利率是否存在大幅下降的風(fēng)險(xiǎn);(4)目前境外新冠疫情蔓延對(duì)發(fā)行人出口業(yè)務(wù)的具體影響，是否存在訂單取消或者無法執(zhí)行的情況，未來訂單是否具有持續(xù)性，是否對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響，發(fā)行人擬采取的應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人向前5名客戶的銷售占比較高，前五大客戶變動(dòng)較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人前五大客戶變動(dòng)較大的原因及合理性，客戶是否具有可持續(xù)性及穩(wěn)定性;(2)貿(mào)易型客戶前五大客戶報(bào)告期銷售占比波動(dòng)較大的原因，貿(mào)易型客戶采購(gòu)發(fā)行人產(chǎn)品后的終端銷售情況;終端客戶未向發(fā)行人直接采購(gòu)的原因，終端客戶采購(gòu)的數(shù)量及金額是否與其自身規(guī)模相匹配;(3)寧波中拓供應(yīng)鏈2019年成為發(fā)行人前五大客戶的原因及合理性，發(fā)行人對(duì)其信用政策優(yōu)于其他客戶的原因，該客戶是否實(shí)現(xiàn)了最終銷售;(4)杭州富源華彩鋼有限公司報(bào)告期內(nèi)銷售金額持續(xù)增加的原因及合理性，是否存在其他利益安排。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、發(fā)行人主要原材料為熱軋板，供應(yīng)商集中度較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)主要供應(yīng)商報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)較大的原因及合理性;(2)發(fā)行人與浙江中拓采購(gòu)合作的背景原因、短期內(nèi)浙江中拓成為第一大供應(yīng)商的原因及合理性;(3)發(fā)行人對(duì)浙江中拓系既有采購(gòu)又有銷售的原因及合理性;是否存在利益輸送或安排;(4)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人通過不同供應(yīng)商采購(gòu)?fù)蛔罱K生產(chǎn)商的產(chǎn)品價(jià)格存在一定差異的原因及合理性，是否存在利益輸送或其他安排。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

4、發(fā)行人的銷售費(fèi)用率低于可比公司。請(qǐng)發(fā)行人說明：(1)同行業(yè)可比公司基本都是需配送至客戶指定地點(diǎn)，發(fā)行人客戶均自提的原因及合理性;(2)2019年發(fā)行人外銷單位運(yùn)雜費(fèi)較2018年下降的原因及合理性，與同行業(yè)公司變動(dòng)趨勢(shì)是否一致;(4)是否存在通過關(guān)聯(lián)方向客戶補(bǔ)償運(yùn)輸費(fèi)用促進(jìn)銷售的情形。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

5、2018年6月發(fā)行人受讓華達(dá)彩板25%股權(quán)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)嚴(yán)曉東入伙恒進(jìn)投資的原因及商業(yè)合理性，嚴(yán)曉東在發(fā)行人申報(bào)上市前以賬面凈資產(chǎn)為作價(jià)依據(jù)轉(zhuǎn)讓恒進(jìn)投資出資份額的原因及合理性;(2)嚴(yán)曉東轉(zhuǎn)讓其控制的華達(dá)彩板25%股份以及恒進(jìn)投資19.42%出資份額的事項(xiàng)，是否存在為規(guī)避關(guān)聯(lián)而轉(zhuǎn)為股份代持的情形。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

今年IPO過會(huì)企業(yè)一覽：

今年IPO被否企業(yè)一覽：

暫緩表決企業(yè)一覽：