證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2020年第78次發(fā)審委會(huì)議于5月21日召開(kāi)，審核結(jié)果顯示，華豐動(dòng)力股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華豐動(dòng)力”)首發(fā)獲通過(guò)。這是今年過(guò)會(huì)的第59家企業(yè)(未含科創(chuàng)板)。

截至目前，今年科創(chuàng)板已過(guò)會(huì)34家企業(yè)。

華豐動(dòng)力此次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)金證券，保薦代表人為鄭文義、楊洪泳。這是國(guó)金證券今年保薦成功的第5單IPO項(xiàng)目。2020年1月16日，國(guó)金證券保薦的河南金丹乳酸科技股份有限公司首發(fā)獲通過(guò)。2020年4月9日，廈門(mén)力鼎光電股份有限公司首發(fā)獲通過(guò)。2020年4月16日，東莞市奧海科技股份有限公司首發(fā)獲通過(guò)。2020年4月29日，溫州市冠盛汽車(chē)零部件集團(tuán)股份有限公司首發(fā)獲通過(guò)。

華豐動(dòng)力主營(yíng)業(yè)務(wù)為柴油發(fā)電機(jī)、核心零部件和智能化發(fā)電機(jī)組的研發(fā)、制造與銷(xiāo)售，以及通信基站發(fā)電機(jī)組等電源設(shè)施的綜合運(yùn)維服務(wù)。

Engineus Power 目前直接持有華豐動(dòng)力4500萬(wàn)股，占公司發(fā)行前股本總額的69.2308%，是公司的控股股東。

華豐動(dòng)力實(shí)際控制人徐華東、CHUI LAP LAM，二者為夫妻關(guān)系。截至招股說(shuō)明書(shū)出具之日，徐華東間接持有公司48.8462%股權(quán)，CHUI LAP LAM間接持有公司11.5385股權(quán)，二者合計(jì)持有公司60.3846%股權(quán)。

華豐動(dòng)力擬于上交所主板上市，本次發(fā)行前公司總股本6500萬(wàn)股，此次公司擬發(fā)行不超過(guò)2170萬(wàn)股，發(fā)行完成后公司總股本將增至不超過(guò)8670萬(wàn)股。華豐動(dòng)力此次擬募集資金8.18億元，其中6.01億元用于發(fā)動(dòng)機(jī)核心零部件智能制造項(xiàng)目，8001萬(wàn)元用于技術(shù)中心升級(jí)項(xiàng)目，3733.60萬(wàn)元用于企業(yè)信息化建設(shè)項(xiàng)目，1億元用于償還銀行貸款。

發(fā)審委會(huì)議提出詢(xún)問(wèn)的主要問(wèn)題：

1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人第一大客戶(hù)及供應(yīng)商均為濰柴動(dòng)力及其關(guān)聯(lián)方。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)現(xiàn)有業(yè)務(wù)模式是否屬于行業(yè)慣例，與同行業(yè)可比公司是否存在顯著差異;在濰柴動(dòng)力同類(lèi)業(yè)務(wù)中是否系獨(dú)有，相關(guān)業(yè)務(wù)合同是否存在明顯不同于其他客戶(hù)及供應(yīng)商的關(guān)鍵性條款;(2)發(fā)行人在零部件生產(chǎn)中承擔(dān)的工作內(nèi)容及施加的具體影響，在相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈中的地位是否不可替代;相關(guān)技術(shù)水平與同行業(yè)可比公司是否存在顯著差異;(3)發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方與濰柴動(dòng)力及其關(guān)聯(lián)方(含采購(gòu)及銷(xiāo)售部門(mén)的關(guān)鍵員工等)是否存在實(shí)質(zhì)上的關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在正常業(yè)務(wù)關(guān)系之外的其他利益安排;(4)是否具有獨(dú)立面對(duì)市場(chǎng)的能力，對(duì)濰柴動(dòng)力及其關(guān)聯(lián)方是否構(gòu)成重大依賴(lài);結(jié)合業(yè)務(wù)獲取方式，說(shuō)明與濰柴動(dòng)力的業(yè)務(wù)合作是否具有穩(wěn)定性及可持續(xù)性，是否存在被替代風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)應(yīng)對(duì)措施及其有效性;相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素是否充分披露。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

2、關(guān)于定價(jià)，請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)購(gòu)銷(xiāo)交易價(jià)格確定及調(diào)整的具體標(biāo)準(zhǔn)及其依據(jù)，報(bào)告期各年度是否發(fā)生變化;相關(guān)交易價(jià)格是否公允，同類(lèi)產(chǎn)品與其他客戶(hù)或供應(yīng)商是否存在顯著差異，是否存在利益輸送情形;(2)濰柴動(dòng)力對(duì)發(fā)行人日常核算定價(jià)是否存在年降要求，與其他供應(yīng)商是否一致;年度銷(xiāo)售價(jià)格調(diào)整是否約定爭(zhēng)議解決機(jī)制，能否有效保護(hù)發(fā)行人的相關(guān)利益;(3)發(fā)行人對(duì)濰柴動(dòng)力及其關(guān)聯(lián)方的產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)是否具有獨(dú)立定價(jià)權(quán)及必要議價(jià)能力;(4)是否存在通過(guò)濰柴動(dòng)力調(diào)整購(gòu)銷(xiāo)價(jià)格和數(shù)量調(diào)節(jié)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形或風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

3、根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人核心零部件產(chǎn)品在與客戶(hù)達(dá)成最終銷(xiāo)售價(jià)格協(xié)議前，按照之前執(zhí)行價(jià)格開(kāi)具發(fā)票并預(yù)確認(rèn)收入，年底前雙方達(dá)成一致后，按照調(diào)整后價(jià)格對(duì)全年已確認(rèn)收入進(jìn)行調(diào)整。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)核心零部件產(chǎn)品每月銷(xiāo)售折讓的預(yù)估情況及其決策程序，相關(guān)內(nèi)控是否健全有效;銷(xiāo)售折讓預(yù)估依據(jù)是否具有合理性、一致性及穩(wěn)定性;(2)報(bào)告期內(nèi)主要型號(hào)產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整情況對(duì)當(dāng)期毛利率及凈利潤(rùn)的具體影響，是否達(dá)到重要性水平;是否存在利用調(diào)價(jià)安排跨期調(diào)節(jié)業(yè)績(jī)的情形;(3)價(jià)格調(diào)整涉及的會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行人定期報(bào)告能否公允反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

4、關(guān)于歷史沿革及關(guān)聯(lián)方，請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)濰坊柴油機(jī)廠退出發(fā)行人股東及將第二發(fā)動(dòng)機(jī)廠資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給發(fā)行人的原因及必要性;(2)實(shí)際控制人設(shè)立華豐有限及受讓華豐有限股權(quán)的資金來(lái)源是否存在異常，是否存在為他人代持股份的情形;(3)上海冠通受讓發(fā)行人股權(quán)后短期內(nèi)轉(zhuǎn)讓給常州穗杰的原因，相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否合法有效;常州穗杰是否存在為他人代持股份的情形;(4)濰柴動(dòng)力及下屬公司參與發(fā)行人實(shí)際控制人徐華東等人投資基金的原因及合理性，是否存在潛在利益輸送情形;濰柴動(dòng)力及下屬公司的董監(jiān)高在徐華東等人設(shè)立或管理的投資公司、基金平臺(tái)等是否持有權(quán)益，徐華東等人是否存在為前述人員代持權(quán)益或存在其他利益安排;(5)2012年濰坊柴油機(jī)廠轉(zhuǎn)讓全部發(fā)行人股權(quán)后，濰柴動(dòng)力及下屬公司與發(fā)行人及實(shí)際控制人加強(qiáng)業(yè)務(wù)及投資合作的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

今年IPO過(guò)會(huì)企業(yè)一覽：

今年IPO被否企業(yè)一覽：

暫緩表決企業(yè)一覽：