因?qū)ρ虐偬爻掷m(xù)督導(dǎo)未勤勉盡責(zé)，8月16日，金元證券被證監(jiān)會依法作出兩項行政處罰決定，分別是沒收公司業(yè)務(wù)收入1000萬元并處以3000萬元罰款、對直接負(fù)責(zé)的主管人員陳綿飛、李喜給予警告并分別處以10萬元罰款。

此次被罰，證監(jiān)會細(xì)數(shù)了金元證券存在的兩大問題：一是金元證券在履行重大資產(chǎn)重組持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)時，未勤勉盡責(zé)，出具的《金元證券股份有限公司關(guān)于江蘇雅百特科技股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易之2015年度持續(xù)督導(dǎo)意見》(以下簡稱《2015年持續(xù)督導(dǎo)意見》)等存在虛假記載。二是金元證券未勤勉盡責(zé)，其報送江蘇證監(jiān)局的核查意見存在虛假記載。

這類券業(yè)違規(guī)違紀(jì)懲處在今年已有4起，據(jù)《證券日報》記者不完全統(tǒng)計，上述4家券商共計被罰沒金額達(dá)13567.95萬元，其中單筆最高罰沒金額高達(dá)4470萬元。

因存在虛假記錄被重罰

金元證券此次被罰涉及的虛假案記載正是曾轟動一時的雅百特跨國造假案。

2015年，山東雅百特完成借殼上市，重大資產(chǎn)重組完成后，金元證券在法律規(guī)定的期限內(nèi)承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。

據(jù)行政處罰決定書顯示，2015年，雅百特虛構(gòu)巴基斯坦木爾坦項目，虛增營業(yè)收入和當(dāng)期營業(yè)利潤、虛構(gòu)國內(nèi)建材貿(mào)易。金元證券作為財務(wù)顧問，工作底稿只保存了木爾坦項目的施工合同，據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定，金元證券不僅未對該項目進(jìn)行必要的核查，也未對公司盈利承諾履行情況進(jìn)行必要的核查，其工作不足以支持其出具的2015年持續(xù)督導(dǎo)意見。此外，金元證券于2016年6月份和2016年10月份報送給江蘇證監(jiān)局的核查意見也存在虛假記載。

作為財務(wù)顧問，因牽涉進(jìn)雅百特跨國財務(wù)造假案著實難辭其咎。有業(yè)內(nèi)人士對記者表示，此次金元證券被罰沒4000萬元只是“沒一罰三”，監(jiān)管規(guī)定中對這類處罰十分嚴(yán)重。

對此，記者了解到，《證券法》第二百二十三條規(guī)定，證券服務(wù)機構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入，暫?；蛘叱蜂N證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，并處以業(yè)務(wù)收入“一倍以上五倍以下”的罰款。

照此來看，金元證券2018年全年營業(yè)收入為11.76億元，歸屬于母公司股東的凈利潤為1.19億元(上述財務(wù)數(shù)據(jù)均為合并報表數(shù)據(jù))，在131家券商中業(yè)績排在中位。這4000萬元的罰單，近乎折損了金元證券三分之一的利潤額。

年內(nèi)券業(yè)被罰1.36億元

事實上，今年以來監(jiān)管部門持續(xù)“重拳出擊”，嚴(yán)懲中介機構(gòu)違法違規(guī)行為。因作為財務(wù)顧問被調(diào)查或處罰的券商，今年以來已有多例。

據(jù)《證券日報》記者不完全統(tǒng)計，截至8月18日，年內(nèi)已有4家券商及個人因“子公司業(yè)務(wù)違規(guī)”、“并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)”等原因被處罰。從處罰金額來看，上述4家券商共計被沒收違法所得4168.11萬元，罰款金額共計9399.84萬元，合計罰沒金額13567.95萬元。

因提供財務(wù)顧問服務(wù)不盡責(zé)，以及出具誤導(dǎo)性財務(wù)顧問報告，6月份，證監(jiān)會對新時代證券開出高達(dá)4470萬元的罰單，這是目前年內(nèi)券業(yè)最高罰單。

證監(jiān)會出具的行政處罰決定書顯示，新時代證券在美麗生態(tài)收購八達(dá)園林項目中，提供財務(wù)顧問服務(wù)中未勤勉盡責(zé)，出具的文件對項目的進(jìn)展情況存在誤導(dǎo)性陳述。

另外，今年有證券從業(yè)人員因替客戶辦理證券認(rèn)購、交易操作行為而被罰沒的金額最高達(dá)到2187萬元。

事實上，證監(jiān)會下發(fā)的罰單不僅將帶來高額的罰款金額，也將直接影響到各大券商每年的分類評級結(jié)果。證監(jiān)會也多次強調(diào)，監(jiān)管部門將持續(xù)打擊各類違法行為，嚴(yán)肅懲辦各類違法主體，促進(jìn)證券期貨市場健康穩(wěn)定發(fā)展，切實維護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益。