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社論:獨(dú)立董事“擴(kuò)權(quán)”之后更要擔(dān)責(zé)
來(lái)源:第一財(cái)經(jīng) 2021-11-28 22:36:03

日前,證監(jiān)會(huì)就起草《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)(下稱“規(guī)則征求意見(jiàn)稿”)。這份規(guī)則征求意見(jiàn)稿是以2001年證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》(下稱“指導(dǎo)意見(jiàn)”)為主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上,吸收《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》等上位法以及獨(dú)立董事方面面臨的新情況加以統(tǒng)一編排和改寫而成的。

近日因?yàn)榭得腊钢歇?dú)立董事們沒(méi)有真正履行職責(zé),被法院一審判令承擔(dān)巨額連帶賠償責(zé)任,以至于現(xiàn)在有人質(zhì)疑獨(dú)立董事是否還有繼續(xù)存在的必要。獨(dú)立董事“不獨(dú)立”、“花瓶式獨(dú)立董事”、“只拿錢不做事”,甚至“助紂為虐”,也成為了一些人給獨(dú)立董事貼上的標(biāo)簽。

數(shù)據(jù)表明,目前A股上市公司共有獨(dú)立董事超過(guò)1.3萬(wàn)名,數(shù)量比20年前增長(zhǎng)了約18倍,其中大部分獨(dú)立董事是盡職履責(zé)的,也為資本市場(chǎng)健康發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。從“規(guī)則征求意見(jiàn)稿”看,接下來(lái)的任務(wù)是完善這一制度,真正發(fā)揮好獨(dú)立董事的作用。

從“規(guī)則征求意見(jiàn)稿”中可以看出,獨(dú)立董事其實(shí)是被“擴(kuò)權(quán)”了。“指導(dǎo)意見(jiàn)”中一些比較模糊的地帶在“規(guī)則征求意見(jiàn)稿”得到了明確。

比如,“指導(dǎo)意見(jiàn)”中雖然規(guī)定上市公司應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事特別職權(quán),但未明確聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所等事項(xiàng)是否必須經(jīng)過(guò)獨(dú)立董事同意后方可提交董事會(huì)。而“規(guī)則征求意見(jiàn)稿”中說(shuō):上市公司重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所,應(yīng)由二分之一以上獨(dú)立董事同意后,方可提交董事會(huì)討論;經(jīng)過(guò)超半數(shù)獨(dú)立董事同意,獨(dú)立董事們也有權(quán)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;在全體獨(dú)立董事一致通過(guò)后,可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu),對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢。

這其實(shí)是在獨(dú)立董事和公司內(nèi)部董事尤其是公司大股東之間形成一種監(jiān)督制衡體制,從而保護(hù)中小投資者的利益,也是設(shè)立獨(dú)立董事制度的初衷。

既然“規(guī)則征求意見(jiàn)稿”是為獨(dú)立董事們“擴(kuò)權(quán)”,增強(qiáng)其獨(dú)立性和權(quán)威性,那獨(dú)立董事們就要更加盡責(zé)、擔(dān)責(zé)。“規(guī)則征求意見(jiàn)稿”第29條稱,“上市公司可以建立必要的獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度,以降低獨(dú)立董事正常履行職責(zé)可能引致的風(fēng)險(xiǎn)”。這是為獨(dú)立董事在“避險(xiǎn)”方面提供了建議,還缺少對(duì)獨(dú)立董事責(zé)任擔(dān)當(dāng)方面的強(qiáng)調(diào)。雖然說(shuō),獨(dú)立董事需要承擔(dān)的民事責(zé)任甚至刑事責(zé)任并不是《規(guī)則》可以確定的,但適當(dāng)提醒一下還是必要的。

對(duì)于獨(dú)立董事來(lái)說(shuō),不盡責(zé)就要擔(dān)責(zé)。康美案中的獨(dú)立董事們?yōu)楹我粚彵慌辛畛袚?dān)巨額連帶賠償責(zé)任?其根本原因就是沒(méi)有充分履職盡責(zé),甚至根本不履職,客觀上放縱了公司的違法行為。監(jiān)督制約是設(shè)立獨(dú)立董事的重要功能,是要求他們及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)的危險(xiǎn)信號(hào),對(duì)公司違法違規(guī)行為發(fā)出自己的聲音,明確提出警告,甚至可以行使“否決權(quán)”??得腊副惶幜P承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的5名獨(dú)立董事中,大部分是大學(xué)教授、副教授,還有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)人士,他們有著自己的專業(yè)知識(shí),對(duì)公司造假等行為心知肚明,只是不作為、不想作為而已。

下一步,“規(guī)則征求意見(jiàn)稿”要求,獨(dú)立董事必須在提名任免董事、聘任或解聘高級(jí)管理人員、獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)等方面發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn),模棱兩可肯定是不行的;并且重申,獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會(huì)提交年度述職報(bào)告,對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行說(shuō)明。

總之,獨(dú)立董事存在的意義就是要履行職責(zé),承擔(dān)責(zé)任。履行職責(zé)的表現(xiàn)包括在上市公司重要事項(xiàng)上提供專業(yè)意見(jiàn),尤其是對(duì)公司違規(guī)、違法方面提供警醒甚至否決,否則就是失職,就要承擔(dān)相應(yīng)的民事甚至刑事責(zé)任?,F(xiàn)在,很多獨(dú)立董事并未切實(shí)履行其應(yīng)有的職責(zé),這也是獨(dú)立董事為人們?cè)嵅≡蛩?。今后,要建立?dú)立董事的問(wèn)責(zé)機(jī)制。這一點(diǎn),在即將制訂的《規(guī)則》中應(yīng)該加以強(qiáng)調(diào),責(zé)權(quán)利的充分匹配才是獨(dú)立董事存在基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞: 獨(dú)立董事 上市公司
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