劉華平/文

將客戶名稱與洗錢監(jiān)控名單，也就是所謂的黑名單進(jìn)行匹配排查，是銀行日常反洗錢工作重點(diǎn)，一般來(lái)說(shuō)排查結(jié)果無(wú)非是出現(xiàn)未在名單系統(tǒng)中命中，這類客戶已經(jīng)被排查掉，當(dāng)然不會(huì)再出現(xiàn)是名單上的主體的情形，所以無(wú)須進(jìn)一步操作。

其次是出現(xiàn)所謂的“假命中”，也就是銀行無(wú)法完全排除客戶到底是不是監(jiān)控名單上的人名？銀行可進(jìn)一步通過(guò)分析中英文姓名、性別、國(guó)籍、注冊(cè)地、出生日期、年齡等，判斷是否和黑名單中的名稱不同，或是查看標(biāo)注附記，例如已經(jīng)死亡等，這時(shí)也可以排除是命中名單的情況。

最后就是真的命中監(jiān)控名單中的人選，銀行一旦在排查黑名單過(guò)程中發(fā)現(xiàn)命中情形，應(yīng)按以下步驟和邏輯完成排查工作。

第一步是進(jìn)一步調(diào)查名單上的人選是否就是銀行面對(duì)的客戶本人，例如客戶明明是國(guó)內(nèi)法人，但監(jiān)控名單上的主體卻是外國(guó)法人，兩者間的關(guān)聯(lián)性為何？是否為同名的母子公司？還是集團(tuán)公司成員？

接著銀行可從監(jiān)控名單的來(lái)源，決定是否要采取進(jìn)一步動(dòng)作。以恐怖分子、制裁、負(fù)面新聞三類名單來(lái)源為例，如果命中的是恐怖分子名單，不管是公安部還是聯(lián)合國(guó)名單，毫無(wú)疑問(wèn)都必須零容忍；但若命中的是制裁名單，那得區(qū)分是聯(lián)合國(guó)制裁還是其他國(guó)家制裁名單，再根據(jù)銀行內(nèi)部政策判斷業(yè)務(wù)是否須被限制，或是采取限制提供服務(wù)，甚至拒絕往來(lái)等措施。

如果命中的是負(fù)面新聞名單，像是超速、車禍等社會(huì)新聞，很顯然就可以排除洗錢風(fēng)險(xiǎn)，但若涉及金融犯罪新聞，那就需進(jìn)一步處置。實(shí)務(wù)中常見(jiàn)被列入洗錢高風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面新聞，例如被反洗錢專責(zé)部門列入黑、灰名單，資助恐怖活動(dòng)或與毒品相關(guān)犯罪，或是涉及刑事查凍扣、貪腐、司法、工商、外匯、海關(guān)處罰或調(diào)查、內(nèi)幕交易等，都是銀行定義為負(fù)面新聞的范圍。

原則上，只要通過(guò)上述兩步驟佐證，客戶無(wú)洗錢及恐怖融資的風(fēng)險(xiǎn)，就可以以人工方式排除命中監(jiān)控的名單，但若存在洗錢及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，則依銀反洗發(fā)〔2018〕19號(hào)文規(guī)定，銀行須采取拒絕往來(lái)或限制業(yè)務(wù)類型等措施，并于當(dāng)日?qǐng)?bào)告人民銀行等相關(guān)部門，同時(shí)立即提交可疑交易報(bào)告。

第三步也是最后的步驟，是對(duì)那些確實(shí)命中黑名單的人選，銀行除按上述分析采取管控措施外，還須重新識(shí)別客戶，也就是采取強(qiáng)化盡職調(diào)查的措施，包括：

1.更新客戶身份識(shí)別證明文件，包括客戶證件、職業(yè)、收入等信息。

2.進(jìn)一步采取合理措施核實(shí)客戶受益所有人，了解法人客戶的股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)。

3.審核客戶交易記錄，分析客戶交易背景、目的及交易合理性，要盡力取得客戶經(jīng)營(yíng)狀況和收入來(lái)源、關(guān)聯(lián)客戶基本信息和交易情況、開(kāi)戶或交易動(dòng)機(jī)等。

4.重新評(píng)定該客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，同時(shí)根據(jù)銀發(fā)〔2013〕2號(hào)文，針對(duì)“客戶被列入反洗錢監(jiān)控措施名單”的后續(xù)處理規(guī)定，將該客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)定為最高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

銀行常懷疑，能否就以客戶名稱與黑名單篩查結(jié)果不同，直接作為排除名單命中的理由？如果是在精確比對(duì)邏輯下，系統(tǒng)已排除名稱不相符情形，理論上不會(huì)出現(xiàn)前述假設(shè)才對(duì)。但若是在模糊匹配（相似度匹配）邏輯下，由于允許系統(tǒng)在名單篩查過(guò)程中出現(xiàn)名稱相似情形，就不能以客戶名稱與黑名單不同直接作為排除命中的理由。應(yīng)通過(guò)其他輔助信息確認(rèn)后才能排除，例如名稱相似但國(guó)籍、出生年月日、地緣等都不同，這些才是排除命中名單更有力的依據(jù)。

采取人工排查命中黑名單的操作，有幾項(xiàng)瑕疵必須注意：1.未留存復(fù)核記錄就直接排除；2.未留存相關(guān)篩查結(jié)果，比如沒(méi)有保存命中畫面，導(dǎo)致不了解命中原因，當(dāng)然就無(wú)法判斷人工排除理由是否準(zhǔn)確；3.記錄中判斷理由與實(shí)際狀況不符；4.未記錄判斷不是同一人的理由。

因此，反洗錢專責(zé)人員在進(jìn)行命中名單的人工排查時(shí)，還須把名單命中的畫面完整保存下來(lái)，同時(shí)避免僅以簡(jiǎn)單的“非同一人”作為排除命中的理由，并記錄分析排除命中的理由為何。最后則是要保存完整資料，包括排除命中名單的佐證資料，經(jīng)辦簽署、復(fù)核記錄等體現(xiàn)人工排查全流程的全套資料。

（本文作者系上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所 銀行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師）