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富誠達(dá)陷入持續(xù)虧損之中 奮達(dá)科技“摘帽”后再度陷入虧損
來源:長江商報(bào) 2022-01-07 13:27:37

5年前一起10倍溢價(jià)收購,或許讓奮達(dá)科技后悔不已,而今正“割肉”出售。

近日,奮達(dá)科技(002681.SZ)公告稱,擬將持有的全資子公司富誠達(dá)100%股權(quán),以總價(jià)5.02億元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓。

2017年,奮達(dá)科技以28.95億元的交易作價(jià)收購富誠達(dá),增值率高達(dá)1059.41%。富誠達(dá)承諾2017年至2019年扣非后凈利潤合計(jì)8.1億元。

然而,富誠達(dá)并未完成業(yè)績(jī)對(duì)賭,奮達(dá)科技甚至一度“披星戴帽”。

奮達(dá)科技曾公告表示,富誠達(dá)原股東實(shí)際已補(bǔ)償金額為17.8億元,與應(yīng)補(bǔ)償金額尚有1.55億元差額。

如今,奮達(dá)科技相當(dāng)于直接打了個(gè)1.73折,來急于甩賣已陷入虧損的富誠達(dá)。

不過,深交所要求奮達(dá)科技說明,兩次交易評(píng)估作價(jià)基礎(chǔ)不同的原因及合理性,是否存在通過利用評(píng)估方法低價(jià)處置上市公司資產(chǎn)、損害上市公司利益的情形。

富誠達(dá)陷入持續(xù)虧損之中

2021年12月29日,奮達(dá)科技發(fā)布公告稱,擬將持有的全資子公司深圳市富誠達(dá)科技有限公司(簡(jiǎn)稱“富誠達(dá)”)100%股權(quán)以總價(jià)5.02億元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給山東麥滔科技有限公司(簡(jiǎn)稱“麥滔科技”)。

公告顯示,麥滔科技成立于2021年12月,為收購標(biāo)的公司新設(shè)立完成,控股方為淄博嘉谷產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)。

富誠達(dá)成立于2009年7月,經(jīng)營范圍包括自動(dòng)化設(shè)備及零部件、機(jī)電設(shè)備及零部件、光電設(shè)備及零部件、儀器儀表、模具、治具、電子產(chǎn)品等。

數(shù)據(jù)顯示,2020年及2021年前三季度,富誠達(dá)營業(yè)收入分別為8.73億元和5.52億元,凈利潤分別為-7290.19萬元和-1.52億元。

公告顯示,采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法于評(píng)估基準(zhǔn)日2021年9月30日進(jìn)行評(píng)估,富誠達(dá)資產(chǎn)總額賬面值為8.71億元,評(píng)估值為11.88億元;負(fù)債總額賬面值為6.86億元,評(píng)估值為6.86億元;凈資產(chǎn)賬面值為1.85億元,評(píng)估值為5.02億元;股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估結(jié)果為5.02億元,增值率為171.07%。

富誠達(dá)向奮達(dá)科技借款5000萬元,根據(jù)交易協(xié)議,麥滔科技同意富誠達(dá)在交割日后6個(gè)月內(nèi)向奮達(dá)科技償還前述借款的全部本金和利息。

2021年8月,富誠達(dá)因經(jīng)營發(fā)展需要向海通恒信國際融資租賃股份有限公司申請(qǐng)5200萬元的融資,奮達(dá)科技同意為該筆融資提供連帶責(zé)任保證,擔(dān)保期限為二年。

根據(jù)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,雙方同意于2022年6月30日前,在滿足監(jiān)管部門要求的前提下共同完成上述擔(dān)保的解除/替換/清理事宜。

奮達(dá)科技表示,公司本次對(duì)外轉(zhuǎn)讓富誠達(dá)100%股權(quán),主要目的為公司擬全面退出金屬件業(yè)務(wù),進(jìn)一步聚焦智能硬件主業(yè),提升公司的經(jīng)營水平和質(zhì)量,符合公司長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。

同時(shí),奮達(dá)科技認(rèn)為,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓有利于實(shí)現(xiàn)資金回籠,降低公司資金壓力,所獲得的款項(xiàng)將用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金,用于公司日常生產(chǎn)經(jīng)營。

經(jīng)初步測(cè)算,本次交易本身預(yù)計(jì)將增加奮達(dá)科技凈利潤6159.09萬元。

2022年1月1日,奮達(dá)科技公告稱,按照雙方簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,公司近日已收到麥滔科技支付的首期交易款2.56億元,達(dá)到本次交易對(duì)價(jià)的51%。

“摘帽”后再度陷入虧損

能以1.7倍溢價(jià)出售虧損子公司,奮達(dá)科技看似“劃算”,實(shí)際則不然。

2017年,奮達(dá)科技以28.95億元的交易作價(jià)收購富誠達(dá)。根據(jù)收益法評(píng)估結(jié)果,富誠達(dá)合并口徑下歸屬母公司的所有者權(quán)益為2.5億元,采用收益法評(píng)估后的股東全部權(quán)益價(jià)值為28.99億元,評(píng)估增值26.49億元,增值率1059.41%。

公告顯示,2015年至2016年,富誠達(dá)營業(yè)收入分別為7.82億元和7.47億元,凈利潤分別為1.8億元和1.45億元。

顯然,富誠達(dá)的業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑,但公司還是承諾2017年至2019年扣非后凈利潤分別為2億元、2.6億元和3.5億元。

彼時(shí),奮達(dá)科技還表示,本次交易在豐富公司產(chǎn)品線的同時(shí)優(yōu)化了產(chǎn)品結(jié)構(gòu),并進(jìn)一步提升公司的業(yè)務(wù)規(guī)模,擴(kuò)大公司在移動(dòng)智能終端精密金屬結(jié)構(gòu)件領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)。

然而,富誠達(dá)沒有完成業(yè)績(jī)“對(duì)賭”。

根據(jù)奮達(dá)科技2020年4月30日披露的《關(guān)于深圳市富誠達(dá)科技有限公司2019年業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》,富誠達(dá)原股東需補(bǔ)償金額為19.35億元。

根據(jù)奮達(dá)科技2020年7月15日披露的《關(guān)于業(yè)績(jī)補(bǔ)償股份回購注銷實(shí)施完成的公告》,富誠達(dá)原股東實(shí)際已補(bǔ)償金額為17.8億元,與前述應(yīng)補(bǔ)償金額尚有1.55億元差額。

2020年10月23日,奮達(dá)科技在回復(fù)深交所關(guān)注函的公告中稱,公司及公司控股股東將在2022年11月29日前與富誠達(dá)原股東通過協(xié)商等方式解決以上業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾事項(xiàng)。如富誠達(dá)原股東未足額補(bǔ)償上述差額,公司控股股東及實(shí)際控制人肖奮承諾將就公司未追回之金額或股份承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

10倍溢價(jià)收購富誠達(dá),給奮達(dá)科技“埋雷”,公司2018年和2019年分別虧損7.77億元和虧損30.53億元,一度“披星戴帽”。

2021年前三季度,營業(yè)收入達(dá)29.75億元,同比增長18.66%;凈利潤達(dá)-1.47億元,同比增長-113.84%,再度陷入虧損之中。

剩下的補(bǔ)償是否到位還不明確,奮達(dá)科技就要將富誠達(dá)出售,按照收購價(jià)28.95億元計(jì)算,此次出售價(jià)格5.02億元,直接打了個(gè)1.73折。

1月5日,深交所向奮達(dá)科技下發(fā)關(guān)注函,希望公司結(jié)合富誠達(dá)的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等,詳細(xì)說明本次交易作價(jià)的合理性、公允性等問題進(jìn)行回復(fù)。

資產(chǎn)管理分析師劉廣文向長江商報(bào)記者表示,對(duì)于奮達(dá)科技而言,富誠達(dá)嚴(yán)重拖累了公司整體業(yè)績(jī),低價(jià)出售也是“割臂斷腕”之舉。(長江商報(bào)記者劉方益)

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