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奮達(dá)科技董事會爆發(fā)“罷免之戰(zhàn)”,連續(xù)兩年凈利均為負(fù)值,或?qū)⒚鎸ν耸酗L(fēng)險警示
來源:投資者網(wǎng) 2020-03-09 08:51:20

因子公司業(yè)績不達(dá)標(biāo)導(dǎo)致凈虧19億元,深圳市奮達(dá)科技股份有限公司(002681.SZ,以下簡稱:奮達(dá)科技)董事會爆發(fā)“罷免之戰(zhàn)”,這場少見的人事波動引發(fā)了市場的關(guān)注。

3月1日,奮達(dá)科技發(fā)布公告稱,因公司全資子公司本年度業(yè)績嚴(yán)重未達(dá)預(yù)期等因素,預(yù)計公司 2019 年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額為23.43億元至29.71 億元。

由于連續(xù)兩年凈利均為負(fù)值,奮達(dá)科技或?qū)⒚鎸ν耸酗L(fēng)險警示。但另一方面,受益于智能可穿戴設(shè)備領(lǐng)域發(fā)展較好,公司的主營業(yè)務(wù)卻實現(xiàn)較快增長。奮達(dá)科技究竟會被商譽拖累一蹶不振,還是欲甩掉包袱后重整旗鼓?

商譽減持致凈虧19億

2月29日,奮達(dá)科技發(fā)布了2019年業(yè)績快報顯示,營業(yè)總收入為36億元,同比增長8.25%;利潤總額為-18.5億元,同比下降156.85%;實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-19億元,同比下降144.20%;歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益33.5億元,同比下降35.90%;歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)為1.65元,同比下降34.78%。

面對這份不太讓投資者滿意的答卷,奮達(dá)科技給出的解釋是:“對公司全資子公司深圳市富誠達(dá)科技有限公司(以下簡稱:富誠達(dá))、歐朋達(dá)科技(深圳)有限公司(以下簡稱:歐朋達(dá))形成的商譽計提減值、存貨及固定資產(chǎn)計提減值所致”。

從其3月1日發(fā)布的《關(guān)于計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告》可以看到,2019年年度,奮達(dá)科技預(yù)計計提各類資產(chǎn)減值總計為23.43億至29.71億元。其中計提商譽減值22.21億至28.00億元,占計提資產(chǎn)減值總額比例超過90%。

而富誠達(dá)的商譽原值為25.45億元,此次計提商譽減值金額為20.33億至25.45億元;歐朋達(dá)商譽原值為9.10億元,2019年計提商譽減值金額為1.88億至2.54億元,而上期已累計計提商譽減值準(zhǔn)備金額6.56億元。也就是說,在此次計提商譽減持后,奮達(dá)科技賬面商譽將所剩無幾。

值得注意的是,奮達(dá)科技在2018年虧損7.8億元的主要原因就是對歐朋達(dá)形成的商譽計提減值。

換言之,受巨額商譽減值拖累,該企業(yè)將出現(xiàn)最近兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤連續(xù)為負(fù)值的情形。根據(jù)交易所有關(guān)規(guī)定,公司股票將在2019年年度報告披露后被實施退市風(fēng)險警示,并在公司股票簡稱前冠以“*ST”字樣,股票價格的日漲跌幅限制為5%。

圖片來源:奮達(dá)科技公告

“內(nèi)斗”落下帷幕

巨額商譽減持不僅讓奮達(dá)科技面臨退市的風(fēng)險,也讓其董事會在這一個月中風(fēng)波不斷。

2020年1月16日,奮達(dá)科技就與文忠澤、張敬明、董小林及深圳市富眾達(dá)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下合稱“業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)人”)之間關(guān)于業(yè)績承諾和利潤補(bǔ)償事項,向深圳國際仲裁院提起仲裁申請,這似乎拉開了奮達(dá)科技董事會“內(nèi)戰(zhàn)”的序幕。

此后,奮達(dá)科技接連發(fā)布公告,最后形成9項議案,其中,有3對議案形成互斥議案,分別兩派的非獨立董事相互提議罷免對方。這一情形也引來了監(jiān)管層的注意,深交所一月之間連發(fā)2封問詢函。

圖片來源:奮達(dá)科技公告

2月28日,這場充滿火藥味的董事會“內(nèi)戰(zhàn)”宣告結(jié)束。從議案審議表決結(jié)果來看,最終罷免了文忠澤、董小林的董事職務(wù),保留了肖奮、肖勇、肖韻的董事席位。值得一提的是,此次會議中,共有超過2億股中小股東表決權(quán)參與,大約有68%的中小股東選擇支持了肖奮家族。

同時,股東大會也通過了關(guān)于修改《公司章程》的議案,也就是說奮達(dá)科技罷免文忠澤和董小林兩位董事后,未增補(bǔ)相關(guān)董事候選人而是對董事會成員人數(shù)構(gòu)成縮減,將成員人數(shù)由9名調(diào)整為7名。

對于縮減董事會成員人數(shù),奮達(dá)科技對此解釋稱,“隨著董事會人員的增加,以及在經(jīng)營理念方面存在的差異,給董事會帶來的協(xié)調(diào)成本增加,在部分決策事項上產(chǎn)生分歧的機(jī)會增多”。

而文忠澤一方則稱,此前已注意到肖奮家族一股獨大對上市公司的不良影響,曾在董事會議中反對肖奮繼續(xù)擔(dān)任上市公司總經(jīng)理,并建議通過公開招聘程序選聘人才。而肖奮家族通過其控制的上市公司董事會直接做出削減董事會席位、破壞上市公司治理結(jié)構(gòu)的舉動,既是一種報復(fù)行為,也是其進(jìn)一步增強(qiáng)其對上市公司董事會的控制,上市董事會的獨立性將進(jìn)一步喪失,“肖奮家族在董事會層面即可以實現(xiàn)‘一言堂’。”

企查查數(shù)據(jù)顯示,目前奮達(dá)科技董事會的成員為肖奮、肖勇、肖韻、謝玉平四位非獨立董事,王巖、寧清華、周玉華三位獨立董事。其中,肖奮為上市公司的實控人,肖勇、肖韻分別為肖奮的弟弟、女兒,肖奮家族累計持股比例為41.21%。

對于文忠澤一方的言論,奮達(dá)科技對《投資者攻略》表示,“對方的言論比較主觀,太過情緒化,公司公告回復(fù)的內(nèi)容都是屬于客觀事實”。

子公司虧損原由各執(zhí)一詞

那么作為這次的主角之一,富誠達(dá)的業(yè)績表現(xiàn)究竟如何呢?

據(jù)富誠達(dá)2019年未經(jīng)審計的財務(wù)報表顯示,富誠達(dá)2019年營業(yè)收入為9.1億元,較2018年下降25.28%;毛利率為22.76%,較2018年大幅下降9.43%;2019年凈利潤為6203萬元,扣非后凈利潤為4525萬元,業(yè)績承諾完成率僅為12.93%,而2018年同期扣非后凈利潤為2.48億元。

對此,奮達(dá)科技在2月17日披露的關(guān)注函回復(fù)公告中表示,罷免文忠澤、董小林正是鑒于其主管下的富誠達(dá) 2019 年經(jīng)營業(yè)績遠(yuǎn)低于業(yè)績承諾,導(dǎo)致上市公司形成大額商譽減值,將使得上市公司2019年出現(xiàn)大幅虧損,給公司經(jīng)營和股東利益造成嚴(yán)重不利影響。

圖片來源:奮達(dá)科技公告

對于富誠達(dá)凈利出現(xiàn)斷崖式的下跌,而文忠澤一方卻反駁稱,“富誠達(dá)2019年度業(yè)績未達(dá)標(biāo)存在中美貿(mào)易戰(zhàn)、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)去杠桿等宏觀因素的現(xiàn)實原因,尤其是智能手機(jī)市場經(jīng)歷長時間高速增長之后出現(xiàn)的疲態(tài)所導(dǎo)致,而并非其主要管理負(fù)責(zé)人經(jīng)營不善所致”。據(jù)悉,富誠達(dá)主要從事移動智能終端精密金屬結(jié)構(gòu)件業(yè)務(wù),第一大客戶為蘋果公司。

根據(jù)市場研究機(jī)構(gòu)IDC報告,2019年前三季度全球智能手機(jī)出貨量約10億部,同比下滑2.64%;其中,蘋果公司2019年前三季度智能手機(jī)出貨量約1.4億部,同比下滑16.81%,蘋果智能手機(jī)市場占有率下降。

值得注意的是,此前業(yè)績補(bǔ)償主體承諾:“富誠達(dá)于2017年度、2018年度、2019年度承諾經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別不低于2億元、2.6億元、3.5億元”。數(shù)據(jù)顯示,富誠達(dá)2017年、2018年扣非后凈利潤分別為1.99億元、2.48億元,業(yè)績承諾完成率為99.6%和95.3%。

或受益智能穿戴“風(fēng)口”

當(dāng)市場還聚焦在奮達(dá)科技的董事會變革和巨額商譽減值時,公司發(fā)布利好消息。3月3日,公司控股子公司深圳市奮達(dá)智能技術(shù)有限公司(以下簡稱“奮達(dá)智能”)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,2019年至2021年間奮達(dá)智能可享受國家關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)的相關(guān)優(yōu)惠政策,即按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

公開資料顯示,奮達(dá)科技創(chuàng)建于1993年,以研發(fā)和制造揚聲器起步,主要產(chǎn)品涉及電聲產(chǎn)品、健康電器、智能穿戴產(chǎn)品、智能終端金屬件等業(yè)務(wù)版塊,是上述細(xì)分市場的主流供應(yīng)商。

奮達(dá)科技此次獲得國家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的奮達(dá)智能的主要業(yè)務(wù)就是智能可穿戴產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。這也意味著奮達(dá)科技在智能穿戴行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力、高端技術(shù)的開發(fā)能力等方面受到了高度認(rèn)可,這對公司的經(jīng)營業(yè)績將會產(chǎn)生一定的積極影響。

與此同時,得益于無線傳輸、人工智能等基礎(chǔ)技術(shù)的進(jìn)步,智能音箱和TWS等新型電聲產(chǎn)品迅速崛起。深耕于此的奮達(dá)科技也水漲船高,產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大,在回復(fù)投資者問答時透露,公司目前不僅是天貓精靈、百度小度、京東叮咚等智能音箱品牌的重要供應(yīng)商,也在TWS市場與亞馬遜、Creative、Aixlu等國內(nèi)外品牌客戶展開合作。

在智能可穿戴設(shè)備領(lǐng)域,奮達(dá)科技則表示,聚焦于高端戶外運動場景及健康醫(yī)療監(jiān)護(hù)場景提供系統(tǒng)整體解決方案,主要產(chǎn)品形態(tài)分為智能手環(huán)、智能手表、智能鏡子等,目前已成為華為、飛利浦、GE等全球知名企業(yè)的合格供應(yīng)商。

受益于在上述領(lǐng)域的深度布局以及充裕的客戶訂單,奮達(dá)科技的主營業(yè)務(wù)仍保持穩(wěn)定的增長。據(jù)2019年半年報顯示,電聲產(chǎn)品、健康電器營業(yè)收入分別為5億元、3億元,同比增長12.51%、11.67%;智能可穿戴營業(yè)收入為1.8億元,同比大幅度增長1300%。上述三大業(yè)務(wù)累計占同期營收的68.49%。奮達(dá)科技稱,“若剔除商譽減值因素,預(yù)計2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值”。

奮達(dá)科技向《投資者攻略》透露,在健康電器方面,公司此前主要集中在國外的中高端客戶,目前已經(jīng)開始涉足國內(nèi)市場,主打性價比產(chǎn)品;在智能可穿戴設(shè)備方面的訂單量充裕,預(yù)估仍將保持高速增長。公司擁有穩(wěn)定且不斷拓展的優(yōu)質(zhì)客戶,“我們對于公司未來的發(fā)展是非常有信心的。”

2020年伊始,受新冠肺炎疫情的影響,相關(guān)智能穿戴產(chǎn)品再次受到市場熱捧,人們對健康的重視程度也在不斷增強(qiáng)。與此同時,隨著AI、VR等技術(shù)的逐漸普及,提前布局可穿戴智能設(shè)備領(lǐng)域的奮達(dá)科技未來或許有望從中受益。但目前來看,奮達(dá)科技如何釋放巨額商譽風(fēng)險,是否能安然度過退市窘境,仍面臨較大挑戰(zhàn)。(投資者攻略出品)

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