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IPO周報:8家終止審核7家因撤材料,太美科技上會被否 當前觀察
來源:第一財經 2023-03-19 19:08:18

3月13日~3月19日當周(下同),A股滬深市場有7家IPO申報企業(yè)終止審核,1家申請在北交所公開發(fā)行股票的企業(yè)終止審核。這8家企業(yè)中,有7家是因為撤回材料而被終止審核,1家則是因為上會被否。

上會被否的企業(yè)為浙江太美醫(yī)療科技股份有限公司(下稱“太美科技”)。被否的原因在于,上市審核委員會認為,太美科技未主要依靠核心技術開展生產經營,未充分披露有利于投資者作出價值判斷和投資決策的重要信息。


(相關資料圖)

另外,7家撤材料的企業(yè)中,黃山芯微電子股份有限公司曾被抽中2022年第二批首發(fā)申請企業(yè)現場檢查。

從中介機構情況來看,上述8家企業(yè),華泰聯合證券保薦了其中的3家,中信建投、國金證券、國泰君安、中信證券、國元證券則各保薦了1家。

太美科技上會被否

在排隊1年零2個多月后, 太美科技上會被否,無緣科創(chuàng)板。

太美科技的科創(chuàng)板IPO申請于2021年12月29日獲得受理,2022年1月22日進入問詢環(huán)節(jié),經過三輪問詢之后,于2023年3月15日上會,但最終闖關失敗。

3月17日,上交所披露了終止太美科技IPO審核的決定。在審核問詢中,上交所上市審核中心重點關注了四個方面的問題:一是審核關注了發(fā)行人業(yè)務模式的合理性和必要性,是否符合行業(yè)慣例和解決行業(yè)需求,各類業(yè)務應用的核心技術以及技術先進性的體現,是否符合科創(chuàng)板定位。

二是發(fā)行人報告期內持續(xù)大額虧損的原因、對發(fā)行人持續(xù)經營能力的影響、影響盈利能力的因素變化情況,未來銷售增長的可持續(xù)性,相關信息披露和風險揭示的充分性;三是發(fā)行人收購軟素科技的定價公允性、商譽減值計提的充分性,軟素科技報告期內的經營情況及內控有效性;四是審核過程中發(fā)行人取消了表決權差異安排并變更上市標準的原因、合理性和謹慎性,取消特別表決權是否影響控制權穩(wěn)定性。

經過問詢之后,上市審核委員會審議認為,2019年度~2022年上半年期間,太美科技未主要依靠核心技術開展生產經營,未充分披露有利于投資者作出價值判斷和投資決策的重要信息。

太美科技主要銷售醫(yī)藥臨床研究、藥物警戒、醫(yī)藥市場營銷等領域的 SaaS 產品、定制化軟件以及提供相關服務。

2019年度~2021年度及2022年上半年期間,太美科技營收分別為1.93億元、3.14億元、4.66億元及2.47億元,收入增速有所放緩;凈利潤處于持續(xù)虧損狀態(tài),分別虧損3.62億元、4.99億元、4.79億元及2.20億元,三年半時間累計虧損15.6億元。

就營收的構成情況來看,2021年度及2022年上半年,數字化解決方案的營收占比分別為87.72%、89.36%,臨床運營服務的占比分別為12.15%、10.64%。

該公司也提示風險稱,存在收入無法按計劃增長、未彌補虧損及未來可能持續(xù)虧損、實際控制人持股比例較低導致控制權變化、經營活動產生的現金流量凈額持續(xù)為負等風險。

另外值得注意的是,該公司擬募集資金20億元,其中擬通過公開市場募資購買不超過2.6萬平方米的辦公樓,投資預算7.03億元,也就是太美科技擬用35%的募集資金用于買樓。而截至2022年6月末,該公司貨幣資金為11.96億元。此前交易所也曾問詢,買樓的必要性與合理性,是否變相投入房地產領域。

7家企業(yè)撤回材料,芯微電子曾被現場檢查

除了太美科技之外,其余7家企業(yè)均是在問詢之后被終止審核,原因均為撤材料。

這7家公司中,科創(chuàng)板的IPO企業(yè)有2家,分別為北京集創(chuàng)北方科技股份有限公司(下稱“集創(chuàng)北方”)、西安中核核儀器股份有限公司(下稱“中核西儀”)。

創(chuàng)業(yè)板的IPO企業(yè)有4家,分別為世邦通信股份有限公司(下稱“世邦通信”)、深圳市通泰盈科技股份有限公司(下稱“通泰盈”)、東集技術股份有限公司(下稱“東集技術”)、黃山芯微電子股份有限公司(下稱“芯微電子”)。

還有1家則是原本擬在北交所公開發(fā)行的皖創(chuàng)環(huán)保股份有限公司(下稱“皖創(chuàng)環(huán)保”)。

其中,集創(chuàng)北方未披露問詢情況;中核西儀經過了一輪問詢;通泰盈、東集技術、芯微電子、皖創(chuàng)環(huán)保均是回復了第一輪問詢,交易所發(fā)出第2輪審核問詢函之后撤回材料;世邦通信則是披露了兩輪問詢回復。

交易所問詢的問題主要在板塊定位及專利、核心技術及研發(fā)能力、市場份額及市場空間、業(yè)績增長持續(xù)性、關聯交易、財務數據及財務內控、實際控制權、募投項目及募集資金運用等方面。

值得注意的是,上述7家企業(yè)中,芯微電子被抽中2022年第二批首發(fā)申請企業(yè)現場檢查。

芯微電子在第一輪問詢中被問及19個問題,回復多達300多頁,主要涉及是否符合創(chuàng)業(yè)板定位、專利被宣告無效的具體情況、客戶變動較大且具體客戶情況、收入增長可持續(xù)性、財務內控、 研發(fā)中心建設項目、對賭協(xié)議等方面的情況。

就在3月17日,證監(jiān)會發(fā)布消息稱, 2022年共完成對28家首發(fā)申請企業(yè)的檢查及處理工作,涉及主板企業(yè)15家、科創(chuàng)板企業(yè)3家以及創(chuàng)業(yè)板企業(yè)10家。

從檢查情況來看,發(fā)行人主要存在信息披露不完整和不準確、內部控制制度執(zhí)行有效性不足、會計處理不恰當等問題;中介機構主要存在核查程序不到位、工作底稿記錄不規(guī)范等問題。

對此,監(jiān)管部門對1家涉嫌違法違規(guī)的企業(yè)移送稽查;對9家信息披露存在重大問題的企業(yè)及5家執(zhí)業(yè)質量存在重大缺陷的保薦機構,采取出具警示函或書面警示。其余18家企業(yè)及相關中介機構主要涉及的屬于一般性問題。

自現場檢查實施以來,IPO撤材料數量較多。據記者了解,企業(yè)撤材料的原因多種多樣。有的是因為行業(yè)周期萎縮,企業(yè)已經很難達到上市條件;有的為了排隊靠前縮短上市時間,材料申報時并不完備;還有的是忌憚現場檢查,害怕查出問題承擔責任而選擇“臨陣撤退”。

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